丹尼说 - 一张保单为何能三代受益

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1 `* t! v. K4 n( o% V/ m一张保单，受益三代

* m6 v1 C! c+ K. g4 t! w7 u; [众所周知，加拿大是个高福利、高税收的国家，每个家庭在做理财投资规划时，税务问题都是需要优先考虑的问题。分红保单在家庭保障、财富传承、免税投资等方面优势，使得其成为很多家庭做理财规划的首选。
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. R, ]3 D! y7 d保单运作原理
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第一步：父母为成年子女（18岁以上）申请一份分红保单（tax exempt policy），保单中的现金价值以免税的方式增长，父母作为保单持有人，可以获取保单中的现金价值，实现了第一代受益。保单主体如下：
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保单持有人（Owner）：父母

受保人（Life Insured）：成年子女
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! o5 l. H! M2 \. d3 J0 e- Y. l受益人（Beneficiary）：孙子女

8 w* R8 y8 @8 {& N7 E关键点：与通常分红保单不同的是，这里保单持有人需要指定顺位保单持有人（即Contingent Owner），即成年子女，即第二代。
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! N3 m2 y7 m! m6 b3 P3 y第二步：由于设定了顺位保单持有人，当父母去世时，保单的顺位持有人（也即成年子女）自动成为保单新的持有人，这个转移是免税的（Tax Free Roll Over），新的保单持有人可以从保单中获取现金价值，也即实现了第二代受益。保单主体变更如下：
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+ [9 M9 K- ^& p( y' N保单持有人（Owner）：成年子女
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5 L2 h8 C4 l- X受保人（Life Insured）：成年子女

$ }0 ?5 Z5 ~5 A3 t) n; O受益人（Beneficiary）：孙子女
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第三步：当成年子女去世时，受益人（即孙子女）获得身故赔偿，完全免税，且不产生遗嘱认证费，从而实现了第三代受益。
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+ S2 W; K% w& ]' w" Z/ s1 p- T$ V其实，这个策略有个专属名词，叫做“Cascading Strategy”，即传承策略，它将分红保单中的分红免税增长和税法（Income Tax Act）中免税传承的条款有机结合起来。这个模式适合于自身生活无忧，且希望将资产免税、安全、直接传给后代的父母或祖父母一代。


: |3 [, w+ }* {+ ~& K6 x2 r; R保单演示
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* ^7 d  A# o% Y" d" d复杂问题最好理解是，实例化，

" o" M2 Q+ ~" ~- ?1 WLinda今年55岁，曾是一名成功的商人，已积累了足够的资产，准备退休安享晚年。对于投资，她倾向于稳健的投资方向，除了房地产投资外，其余富余资金（约50万加币）均放在定期存款GIC上。Linda的女儿Sarah今年30岁，有一对可爱的儿女。

, s1 t! \! h8 L) f; C结合传承策略，我们建议Linda给女儿Sarah申请一份参与式分红保单，保额125万，缴费期20年，保费$24775一年（以某家保险公司为例）。Linda是保单的持有人，女儿Sarah是保单的顺位持有人，同时也是保单的受保人，保单的受益人是Sarah的两个孩子。

1 `/ y+ |* G/ u4 B: A3 Z4 [第一代受益：保单中的现金价值随时间免税增长，在第20年保单的现金价值为82.9万， 如有需要的话，Linda可以取用现金价值作为补给。关于现金价值如何取用 。
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- V: _# m! k$ \+ ?7 S第二代受益：如果Linda在第30年（即85岁）时不幸去世，由于女儿Sarah是保单顺位持有人，此时Sarah自动成为保单的持有人，也同时自动免税继承了Linda的资产。对于Sarah而言，这份保单可以作为养老的保障，从第61岁到85岁，Sarah可以从保单中每年取款10万，连续取25年，作为自己的养老补充。

第三代受益：Sarah在取完每年的养老补充款后，不幸在第85岁去世，Sarah的两个孩子可以获取近140万的免税理赔，同时这笔款的理赔是无需经过遗嘱认证程序的。

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; H9 h8 J2 d% }9 \+ v也就是Linda投入了20年保单，三代人都受益；
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不仅Linda自己可以去世前最大取用82.9万，自己的孩子Sarah可以61岁开始每年取用10万（大概250万），在之后Sarah走了，两个孩子还有140万免税遗产。



; {: G5 C" @2 Q' K保单模式的扩展

7 ?/ N: p; T5 a一张保单，三代受益。扩展开来，甚至可以变成一张保单，四代受益，实现资产代代传承。我们可以设置成祖父母（第一代）为孙子（第三代）购买保单，受益人是重孙（第四代），即：

保单持有人：祖父母Grandparent

顺位保单持有人：父母Parent

& ]& c7 L0 q7 `7 _8 n- K受保人：孩子Child
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6 [7 a  H+ |0 J+ v& w受益人：父母Parent或之后指定为重孙Grandchild
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; M4 y$ B" {5 K$ A+ M这里的要点在于当祖父母不在时，父母自动成为保单持有人。这时，父母再次指定孩子为顺位保单持有人，这使得祖孙三代都有机会从保单中获取现金价值，从而受益。重孙作为保单的受益人，也同样受益。

  d: U; {8 E- W# A! U2 \李富豪曾经说过：“我们李家每出生一个孩子，我就会给他购买一亿元的人寿保险。这样确保我们李家世世代代，从出生开始就是亿万富翁。”


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0 G) W- d" Z- M& u$ z2 t6 ]父辈们通过多年打拼积累了大量的财富，其资产传承的首选对象自然是子女，但对于含着金钥匙长大的群体来说，他们还未经历过积累财富的艰辛，就突然获取大量财富，但在使用方式上不乏前车之鉴。而保险所具备的资产传承功能却能很好地解决这一问题，它能让继承人在指定的时间传承财富，防止后代挥霍财产，防止富不过三代的历史重演。您为自己的家族财富传承准备好足够的保单了吗？
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